Налоговый вычет: что это и как вернуть НДФЛ

Мы привыкли к тому, что налоги — это деньги, которые граждане платят государству. Но в некоторых ситуациях часть уплаченного налога можно вернуть. Для этого существуют налоговые вычеты. Что такое налоговый вычет, кто может им воспользоваться и за какие расходы можно вернуть деньги — разбираемся простыми словами.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это предусмотренная законом возможность уменьшить доход, с которого рассчитывается НДФЛ, или вернуть часть ранее уплаченного налога. Проще говоря: если человек официально получает доход и платит НДФЛ, в определённых ситуациях он может уменьшить сумму налога или вернуть часть уже перечисленных государству денег. Важно понимать: налоговый вычет — это не подарок и не выплата от государства. Как правило, речь идёт именно о налоге, который был уплачен с доходов человека.

За что можно получить налоговый вычет?

Существует несколько видов налоговых вычетов. Наиболее знакомые большинству семей связаны с обычными жизненными расходами.Например, право на вычет может возникнуть при:
• покупке или строительстве жилья;
• выплате процентов по ипотеке;
• оплате лечения и некоторых лекарств;
• оплате обучения;
• оплате физкультурно-оздоровительных услуг;
• наличии детей;
• некоторых операциях с инвестициями и долгосрочными сбережениями.

Например, семья оплатила обучение ребёнка или лечение одного из родителей. При соблюдении установленных законом условий часть этих расходов можно учесть при расчёте НДФЛ и вернуть часть ранее уплаченного налога.
Именно поэтому полезно не только знать, какие налоги мы платим, но и понимать свои права как налогоплательщика.

Сколько денег можно вернуть?

Здесь часто возникает путаница. Размер налогового вычета и сумма денег, которая вернётся на счёт, — не одно и то же. Например, если человеку положен вычет на определённую сумму расходов, это не означает, что государство перечислит ему всю эту сумму. Вычет уменьшает налоговую базу, а размер фактического возврата зависит в том числе от суммы уплаченного НДФЛ и применяемой налоговой ставки. Кроме того, для разных видов налоговых вычетов установлены свои условия и ограничения. Поэтому перед оформлением вычета стоит проверить актуальные правила на сайте Федеральной налоговой службы.

Как получить налоговый вычет?

Сегодня многие налоговые вычеты можно оформить через Личный кабинет налогоплательщика. Для ряда социальных, имущественных и инвестиционных вычетов действует упрощённый порядок. В некоторых случаях необходимые сведения поступают в ФНС непосредственно от банков, медицинских, образовательных и других организаций. Тогда налогоплательщику не приходится самостоятельно собирать большой комплект документов. Также вычет в предусмотренных законом случаях можно оформить с помощью декларации 3-НДФЛ или через работодателя.

Почему о налоговых вычетах важно рассказывать детям?

На первый взгляд кажется, что налоговый вычет — исключительно «взрослая» тема. Но именно на таком примере можно показать ребёнку важную связь между личными финансами и экономикой государства. Мы получаем доход → платим налоги → налоги становятся одним из источников доходов бюджета → государство направляет бюджетные средства на общественные задачи. При этом у налогоплательщика есть не только обязанности, но и права. Одно из них — возможность воспользоваться налоговым вычетом в предусмотренных законом случаях.

Эту взаимосвязь мы подробно изучаем в модуле « Экономика государства» программы Школы финансовой грамотности Казначей. Ребята знакомятся с государственным бюджетом, налоговыми и неналоговыми доходами и разбираются, как решения государства связаны с финансами каждого человека. А понять, как возврат части уплаченного налога влияет уже на финансы конкретной семьи, помогает модуль «Бюджет». В нём дети учатся различать доходы и расходы, вести их учёт и планировать личный и семейный бюджет.

Налоговый вычет простыми словами

Посмотрите короткое видео по теме от педагога школы Казначей Анастасии Коченовой.

Финансовая грамотность — это не только умение экономить или планировать покупки. Это ещё и понимание того, как устроены налоги, бюджет государства и наши права как налогоплательщиков. Чем раньше ребёнок начинает видеть эти связи, тем проще ему в будущем принимать осознанные финансовые решения. Приглашаем вас на занятия в школу Казначей. Посмотреть актуальную информацию о расписании можно на странице.